Bijlage 2. Samenvatting Eerste Tussenbericht 2026

De Perspectiefnota 2027 en het Eerste Tussenbericht 2026 worden zoals gebruikelijk tegelijkertijd aan de raad aangeboden in één document. 

In de perspectiefnota wordt een actueel financieel perspectief op meerjarenbasis geschetst voor de jaren 2027 en verder. Het Eerste Tussenbericht 2026 is een rapportage over de uitvoering van de begroting in het lopende jaar 2026. Daarin worden afwijkingen op bestaand beleid en onvermijdelijke ontwikkelingen opgenomen. Bij de tussenberichten komt het voor dat de uitvoering van bestaand beleid ook meerjarige (onvermijdelijke) financiële gevolgen heeft. Die gevolgen worden dan betrokken in het meerjarig financieel perspectief. Andersom gebeurt het ook dat voorgesteld nieuw beleid wordt opgestart in het lopende jaar. 

De eerste kolom in de tabel laat de primitieve begroting zien zoals door de raad is vastgesteld in de raadsvergadering van 10 november 2025. In dit Eerste Tussenbericht zijn de begrotingswijzigingen van 2026 verwerkt tot en met de raad van april 2026. Die staan in de tweede kolom. In de derde kolom zijn nog niet vastgestelde begrotingswijzigingen opgenomen  die het begrotingsresultaat beïnvloeden. In de vierde kolom zijn de bedragen opgenomen als gevolg van nieuw beleid dat al in 2026 start, afwijkingen op bestaand beleid en onvermijdelijke ontwikkelingen. Deze bedragen zijn toegelicht in de programma's.  

De overige mutaties zijn opgenomen in de vijfde kolom. Daarin zijn de resultaatbestemmingsvoorstellen meegenomen. Het jaarrekeningresultaat van 2025 wordt bij het vaststellen van de jaarstukken gestort in de reserve Vrij inzetbaar via OAD en in de jaren erna via OAD op programma's beschikbaar gesteld. De mutaties in 2026 zijn per saldo neutraal (in bovenstaande tabel is sprake van afrondingsverschillen waardoor het lijkt alsof een saldo is ontstaan, echter de niet afgeronde bedragen laten een neutraal resultaat zien), maar leiden tot verschuivingen tussen programma's. Daarnaast zijn de technische wijzigingen in deze kolom verwerkt.

De tabel toont in de laatste kolom voor 2026 de prognose per programma als alle voorstellen uit het Eerste Tussenbericht 2026 worden overgenomen. De bedragen per programma kunnen enigszins afwijken van de bedragen in het hoofddocument, omdat daarin de cijfers per onderwerp zoveel mogelijk in samenhang zijn gepresenteerd, terwijl in de tabel de financieel-technische verwerking is weergegeven.

De laatste kolom laat de verwachte uitkomst zien van de Jaarrekening 2026 op basis van de huidige kennis.